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國有企業(yè)的制度本錢分析
[摘 要]目前，國有企業(yè)通過采用先進(jìn)的技術(shù)、運用科學(xué)的治理方法等多種途徑大大降低了生產(chǎn)本錢，而同樣對國有企業(yè)效率有著重要影響的制度本錢卻久高不下。產(chǎn)權(quán)模糊、機制不健全以及過高的代理本錢等，是國有企業(yè)制度本錢過高的主要原因。國有企業(yè)制度創(chuàng)新勢在必行。
[關(guān)鍵詞]國有企業(yè)；制度本錢；制度創(chuàng)新
一、交易本錢、生產(chǎn)本錢與制度本錢
長期以來，大部分經(jīng)濟(jì)學(xué)研究都是在“零交易本錢”的假設(shè)條件下進(jìn)行的，以為交易過程不存在交易用度，因此在總本錢中占很大比重的交易本錢往往被忽視，這與現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)運行不符。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德·科斯(RonaldCoase)在1937年最早提出了交易本錢的概念，他以為“為了進(jìn)行市場交易，有必要發(fā)現(xiàn)誰希看進(jìn)行交易，有必要告訴人們交易的愿看和方式，以及通過討價還價的談判締結(jié)契約，督促契約條款的嚴(yán)格履行，這些工作經(jīng)常是花費本錢的，而任何一定比率的本錢都足以使很多在無需本錢的定價制度中可以進(jìn)行的交易化為泡影”。他通過交易本錢解釋了為什么會出現(xiàn)企業(yè)以及企業(yè)規(guī)模的邊界題目，并指出各種組織的出現(xiàn)都可以視為在交易本錢約束下的選擇結(jié)果。交易本錢是指企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其運行所發(fā)生的本錢，是投進(jìn)生產(chǎn)要素以外的本錢，如生產(chǎn)前為了尋找交易對象以及最低價格生產(chǎn)資料的搜集、傳達(dá)和交換信息的本錢；生產(chǎn)過程中為了使生產(chǎn)要素能夠被有效利用的組織治理本錢；生產(chǎn)后為了銷售產(chǎn)品獲得利潤而付出的合同談判、簽訂合同以及履行的本錢等等。而生產(chǎn)本錢是指直接參加生產(chǎn)過程的各種要素的耗費，包括勞動力消耗、原材料消耗以及其他的直接消耗。
企業(yè)的整個生產(chǎn)過程，是生產(chǎn)本錢和交易本錢的同一。一方面，生產(chǎn)本錢和交易本錢同一于企業(yè)的治理目標(biāo)。企業(yè)要在一定條件下獲取最大化的利潤，就必須盡可能地降低本錢，通過采用先進(jìn)的技術(shù)、運用先進(jìn)的治理方法可以使生產(chǎn)本錢降到最低程度；而通過制度的改革與創(chuàng)新可以使交易本錢降到最低，從而實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的治理目標(biāo)。另一方面，生產(chǎn)本錢和交易本錢同一于企業(yè)的產(chǎn)出。交易本錢的增大會帶來信息不對稱狀況的改善，使產(chǎn)出在原有生產(chǎn)本錢的基礎(chǔ)上增加；而在交易本錢不變的的情況下，生產(chǎn)本錢的降低會使產(chǎn)出在同樣條件下有所增加，從而同一決定企業(yè)的總產(chǎn)出。
社會進(jìn)步是人類對經(jīng)濟(jì)增長追求的必然結(jié)果，人們對經(jīng)濟(jì)利益的追求是無止境的，總是在現(xiàn)有的約束條件下追求自身利益的最大化，一旦失往約束條件，情況就會截然不同�！霸跊]有任何約束的條件下，個體尋求在任何與所有的邊際上實現(xiàn)最大化”(諾斯，1994)。假如不存在任何制度的約束，人們不斷追求物質(zhì)利益的行為就會造成社會經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的無窮制濫用和浪費，終極將導(dǎo)致整個社會經(jīng)濟(jì)的崩潰。因此，制度的產(chǎn)生具有必要性。制度是一系列被制定出來的規(guī)則、法律程序和行為的道德倫理規(guī)范。它為人們的經(jīng)濟(jì)活動提供了一種秩序和約束，使人們的行為能符合社會整體的利益，兼顧了本錢利用效率的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)增長的要求。諾斯以為，制度包括“正規(guī)約束”和“非正規(guī)約束”以及這些約束的“實施特征”，即制度主要是由正式制度、非正式制度和它們的實施方式構(gòu)成。其中，正式制度是指人們有意識創(chuàng)造的一系列政策法則，包括法律、政治規(guī)則等；非正式制度是人們在長期交往中無意識形成，并構(gòu)成歷代相傳的文化中的一部分，主要包括價值信念、倫理規(guī)范、風(fēng)俗習(xí)性、意識形態(tài)等。制度的本質(zhì)是人類合作過程中不可沒有的共同信息，因此，為在人們的意識中形成這一共同信息所必要的用度以及在合作中這一信息不足所造成的損失就是制度本錢。
從靜態(tài)角度來看，交易本錢是一個大于或即是制度本錢的概念。在沒有形成制度以前，交易也是存在的，但它是非連續(xù)的，這時候只存在純粹的交易本錢。當(dāng)針對某種類型交易的制度產(chǎn)生時，交易本錢就在這種制度的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)化成了制度本錢，不過這是一個符合完全信息和完全理性的假設(shè)狀態(tài)，在現(xiàn)實中交易本錢往往是大于制度本錢的。交易本錢可以看作是一系列制度本錢，包括一切不直接發(fā)生在物質(zhì)生產(chǎn)過程中的本錢，如信息本錢、談判本錢、界定和控制產(chǎn)權(quán)的本錢等。
二、我國國有企業(yè)低效以及制度本錢過高的原因分析
我國正處于由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌時期，國有企業(yè)是我國主要的經(jīng)濟(jì)活動的參與者，是支撐國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的核心氣力，因此國有企業(yè)效率高低直接關(guān)系到我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及建設(shè)速度。生產(chǎn)本錢和制度本錢是影響國有企業(yè)效率的兩個重要因素。近年來，隨著國有企業(yè)采用先進(jìn)的技術(shù)，運用新工藝，并逐步調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)本錢逐年下降。同時，由于國有企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的存在，國有企業(yè)與非國有企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)本錢上已不相上下，甚至是略勝一籌。而在制度本錢方面，國有企業(yè)與非國有企業(yè)相比還存在著較大的差距。我國國有企業(yè)的制度本錢過高，導(dǎo)致總本錢過高，從而影響了國有企業(yè)的效率。國有企業(yè)制度本錢過高的原因在于：
第一，產(chǎn)權(quán)模糊。根據(jù)西方現(xiàn)代企業(yè)理論，企業(yè)產(chǎn)生于對交易用度節(jié)約的需要，產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)權(quán)制度對企業(yè)具有特殊意義。產(chǎn)權(quán)不是指人與物之間的關(guān)系，而是指由物的存在及關(guān)于它們的使用所引起的人們之間互相認(rèn)可的行為關(guān)系。產(chǎn)權(quán)安排確定了每個人相應(yīng)于物時的行為規(guī)范，每個人都必須遵守他與其他人之間的相互關(guān)系，或承擔(dān)不遵守這種關(guān)系的本錢。它是一系列用來確定每個人相對于稀缺資源使用時的地位及經(jīng)濟(jì)和社會關(guān)系。產(chǎn)權(quán)的意義和最大作用就在于為經(jīng)濟(jì)活動提供本錢約束，相當(dāng)于對經(jīng)濟(jì)主體本身的約束，也是一種內(nèi)在的硬約束。所謂產(chǎn)權(quán)制度，就是劃分、確定、界定、約束、保護(hù)產(chǎn)權(quán)和權(quán)利行使以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系的一系列法律、規(guī)制、行為準(zhǔn)則等的總和。產(chǎn)權(quán)制度對企業(yè)而言是根本性的制度安排，對國有企業(yè)的制度本錢的影響具有舉足輕重的作用。由于國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊而導(dǎo)致企業(yè)的制度本錢過高，國家在國有資產(chǎn)上的各種權(quán)利得不到切實有效的保護(hù)手段而造成國有企業(yè)低效率，主要表現(xiàn)為以下兩個方面：一方面，產(chǎn)權(quán)模糊導(dǎo)致交易過程中的不確定性和外部性。當(dāng)產(chǎn)權(quán)的回屬不明確時，由于沒有明確的權(quán)利界區(qū)，誰都可以來分享這種權(quán)利，導(dǎo)致“搭便車”等行為盛行，從而增大了國有企業(yè)的制度本錢。另一方面，產(chǎn)權(quán)模糊導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部本錢外部化。內(nèi)部本錢是指本錢使用者為獲得一定收益必須承擔(dān)的本錢，是包括在總收益之內(nèi)的；而外部本錢則是收益獲得者本身不必承擔(dān)的、可以逃避和推脫責(zé)任的本錢，這個本錢由社會的其他利益團(tuán)體和經(jīng)濟(jì)利益主體來承擔(dān)。無論對國有企業(yè)還是非國有企業(yè)來說，都存在“內(nèi)部本錢外部化”這一情況。但由于我國國有企業(yè)不僅承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)任務(wù)，還承擔(dān)著社會和政府職能，所以對國有企業(yè)來說有“外部本錢的內(nèi)化”過程。企業(yè)辦社會履行政府職能的支出消耗了企業(yè)大量的利潤和積累，而這些內(nèi)化外部本錢往往構(gòu)成企業(yè)的制度本錢，且被國家頒布的一些政策、法規(guī)所支持，成為國有企業(yè)效率低下的又一重要原因。承擔(dān)如此重負(fù)的企業(yè)在與國際上同類公司競爭時由于無法擺脫這種制度本錢而往往
敗下陣來。
第二，對國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵、監(jiān)視機制不健全。其一，國有企業(yè)除了以利潤最大化等純經(jīng)濟(jì)變量為目標(biāo)外，還以很多與公共利益相關(guān)的非經(jīng)濟(jì)變量作為目標(biāo)，甚至作為企業(yè)的主要目標(biāo)，從而導(dǎo)致國有企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績往往低于不承擔(dān)非經(jīng)濟(jì)變量時的正常水平。同時，國有企業(yè)經(jīng)常受到國家政策和行政干預(yù)的影響，從而抑制了國有企業(yè)經(jīng)營者的積極性。傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制缺乏信息收集方面的能力，其結(jié)果就是將計劃經(jīng)濟(jì)變?yōu)榻y(tǒng)制經(jīng)濟(jì)，政府為了能維護(hù)并加強對社會經(jīng)濟(jì)的控制力，對國有企業(yè)經(jīng)營者行為準(zhǔn)則的要求往往比較嚴(yán)格，對經(jīng)濟(jì)主體的自主行為在總體上持否定態(tài)度，從而再一次抑制了代理人的積極性。由于國有企業(yè)經(jīng)營者的積極性被現(xiàn)有機制嚴(yán)重打擊，便使其產(chǎn)生了怠工的消極態(tài)度，導(dǎo)致企業(yè)各方面出現(xiàn)松懈，治理本錢、運營本錢等一系列制度本錢也會由于經(jīng)營者的放松管制而不斷增加，進(jìn)而影響國有企業(yè)的運行效率。其二，由于國有企業(yè)的經(jīng)營者與所有者之間存在著“信息不對稱”，國有企業(yè)的經(jīng)營者不可能受到政府部分的有效監(jiān)視，又由于國有企業(yè)的重大經(jīng)營決策權(quán)都由政府把握，且國有企業(yè)的經(jīng)營者通常采取政府委派而不是從經(jīng)理市場擇優(yōu)選聘的，國有企業(yè)的經(jīng)營者無需獨自承擔(dān)決策失誤的終極責(zé)任，致使經(jīng)營損失不確定。所謂經(jīng)營損失，是指由于代理人有意或無意的經(jīng)營決策失誤和其它損害委托人利益的行為造成的剩余損失或資產(chǎn)損失。在這種制度安排下，盡管國有企業(yè)的所有權(quán)是清楚的，但由于本錢使用權(quán)限制不明確，導(dǎo)致國有企業(yè)的經(jīng)營者的資金使用權(quán)限模糊，從而加大了治理本錢，***現(xiàn)象也會由于對經(jīng)營者的監(jiān)視不善而大量出現(xiàn)，過高的制度本錢進(jìn)一步加重了國有企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
第三，過高的代理本錢。國有企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的直接效用是產(chǎn)生所有者和經(jīng)營者的代理行為，代理行為必然產(chǎn)生代理本錢，從而影響制度本錢的大小。所謂代理本錢是指由于代理人的偷懶、不負(fù)責(zé)任和以各種手段從公司掠奪財富的行為所帶來的損失，以及為抑制這種行為所支出的用度。代理本錢過高是導(dǎo)致國有企業(yè)低效率的重要原因。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離越大，代理本錢越大，即制度本錢越大。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合為一體時代理本錢為零，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下的國有企業(yè)形式就是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)合一的典型形式。代理本錢產(chǎn)生于行為主體的利己主義動機和國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間的信息不對稱。在代理關(guān)系中，委托人和代理人同為懷有利己動機的經(jīng)濟(jì)人，其行為目標(biāo)都是為了自身效用的最大化，代理人不可能無條件地將委托人的效用最大化作為自己的行為準(zhǔn)則，兩者的目標(biāo)函數(shù)是不一致的，從而產(chǎn)生“道德風(fēng)險”和“逆向選擇”。所謂道德風(fēng)險是指代理人利用自己的信息上風(fēng)，通過減少自己的要素投進(jìn)或采取機會主義行為在為自己最大限度地增進(jìn)效用時，做出損害他人利益、降低組織效率的行為。所謂逆向選擇是指在委托人不具備識別潛伏代理人稟賦信息時，越是劣質(zhì)的代理人越輕易成為現(xiàn)實的代理人，終極導(dǎo)致“劣幣驅(qū)逐良幣”的逆向選擇后果。盡管代理本錢是公司制企業(yè)的內(nèi)生現(xiàn)象，是一種難以完全避免的制度本錢，但對于國有企業(yè)來說，影響卻不容忽視。
第四，國有企業(yè)承擔(dān)了國家宏觀政策的實施本錢及社會保障職能。國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和行政隸屬關(guān)系使其成為國家宏觀政策的實施工具，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策一出臺，見效最快、影響最深的就是國有企業(yè)。國家每一個宏觀政策的實施都是以國有企業(yè)的經(jīng)營利益為代價的，這就進(jìn)步了國有企業(yè)的制度本錢。穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)的任務(wù)導(dǎo)致國有企業(yè)不能把降低企業(yè)制度本錢放在首要位置。與此同時，國有企業(yè)還要協(xié)助政府承擔(dān)社會保障和社會穩(wěn)定的職能�！捌髽I(yè)辦社會”現(xiàn)象的出現(xiàn)，無疑使國有企業(yè)協(xié)助政府的部分全部轉(zhuǎn)化為了制度本錢，進(jìn)而影響到國有企業(yè)產(chǎn)品的總本錢，降低了國有企業(yè)的競爭能力。
三、制度創(chuàng)新：降低國有企業(yè)制度本錢的基3-策略
為了使我國國有企業(yè)能夠在世界經(jīng)濟(jì)的大潮中站穩(wěn)腳跟，國有企業(yè)效率低、制度本錢高的題目必須得到解決，制度創(chuàng)新勢在必行。主要的對策在于：
第一，實行新時期產(chǎn)權(quán)制度改革。我國國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革剛剛開始的時候，提倡放權(quán)讓利，通過進(jìn)步獎金對國有企業(yè)的經(jīng)營者進(jìn)行激勵，夸大政企分開，企業(yè)要有相對獨立的自主權(quán)。但由于國家所有的產(chǎn)權(quán)制度使得國有企業(yè)的財產(chǎn)約束不像非國有企業(yè)那么強，導(dǎo)致政企難以徹底分開，難以做到真正的自主經(jīng)營和自負(fù)盈虧。1997年，很多國有企業(yè)都采用了股份合作制的方式，人人進(jìn)股，且進(jìn)股量差距很小，導(dǎo)致股東結(jié)構(gòu)不公道，出現(xiàn)了很多負(fù)面效應(yīng)，如公有變?yōu)楣灿小ⅰ拌F飯碗”現(xiàn)象嚴(yán)重、產(chǎn)權(quán)過分細(xì)化等。目前，我國國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革已經(jīng)經(jīng)過了20多年的探索。為了降低由產(chǎn)權(quán)制度而導(dǎo)致的過高制度本錢，建議如下：一是優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置。在股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置方面，決不能人為地操縱，要按照公然、公平、公正的原則進(jìn)行，通過編制募股說明書對企業(yè)內(nèi)公然募售股份，并以在期限內(nèi)交來的認(rèn)購款為準(zhǔn)形成股權(quán)結(jié)構(gòu)。除增加國有企業(yè)現(xiàn)有的中層以上治理者的持股比例外，還要動員技術(shù)、生產(chǎn)方面的骨干增加持股比例。但主要經(jīng)營者的持股比例不要過高，而應(yīng)該根據(jù)實際情況持10％～15％達(dá)到相對控股程度為佳。二是完善企業(yè)文化。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革過程不能只簡單地進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，而是要以此改變企業(yè)的文化，往除過往用行政方式治理國有企業(yè)的弊端，把行政經(jīng)濟(jì)改為市場經(jīng)濟(jì)，從根本上解決國有企業(yè)制度本錢過高的病根。三是注重國有企業(yè)無形資產(chǎn)的建立。國有企業(yè)無形資產(chǎn)的建立直接關(guān)系到國有企業(yè)能否在市場上立足，在做好資本運作的同時，國有企業(yè)要加大產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的力度，聘請各咨詢公司及高等院校的專家學(xué)者對企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展做好咨詢和規(guī)劃，逐步建立起學(xué)習(xí)型企業(yè)，以此降低由于國有企業(yè)封閉落后而需增加的制度本錢付出。
第二，建立競爭的經(jīng)理人市場。經(jīng)理市場除了對經(jīng)理的人力資本起到估價作用外，還通過市場的競爭機制起到約束經(jīng)理職員的作用。建立競爭的經(jīng)理人市場要改變國有企業(yè)作為政府附屬物的地位，將經(jīng)理職員同政府行政職員區(qū)分開，使經(jīng)理職員職業(yè)化和自由活動。競爭的市場是惟一最具同一性、公平性、公然性、客觀性的衡量經(jīng)理職員才能的場所，也是最低代理本錢的選擇。由于它將兩權(quán)分離產(chǎn)生的企業(yè)內(nèi)部委托——代理矛盾外部化，減少委托人——代理人解決代理題目時一對一協(xié)商中因信息不對稱和暗箱操縱造成的代理本錢，進(jìn)步了透明度，降低了委托人同代理人契約中因信息不對稱產(chǎn)生的道德風(fēng)險。代理本錢降低了，制度本錢自然會下降，企業(yè)效率便會大幅上升。競爭市場會使經(jīng)理職員重視市場所提供的準(zhǔn)則和機會，會促使經(jīng)理職員進(jìn)步經(jīng)營績效和有效監(jiān)視經(jīng)理職員。這種對經(jīng)理職員的優(yōu)越劣汰制度能夠大大調(diào)動經(jīng)理職員的積極性，改變以往由于經(jīng)理職員的消極態(tài)度而引起國有企業(yè)效率較低的狀況。
第三，進(jìn)步政府承接能力，完善社會保障制度，進(jìn)一步分離國有企業(yè)辦社會的職能。目前，我國的國有企業(yè)除了擁有正常的經(jīng)濟(jì)任務(wù)外，還承擔(dān)著大量的非經(jīng)濟(jì)任務(wù)，承辦著部分具有經(jīng)營性質(zhì)的社會性、公益性機構(gòu)。盡管近年來國有企業(yè)辦社會的職能已逐漸弱化，但由此產(chǎn)生的用度仍在制度本錢中占有可觀的比例。對于具有經(jīng)營性質(zhì)的機構(gòu)，我們可以按照市場化原則來分離，把原來無償提供變?yōu)橛袃斕峁�，逐步實現(xiàn)這部分職能機構(gòu)的經(jīng)營體制通過股份合作、承包、租賃、出售等多種方式向市場化轉(zhuǎn)變。對于不具有經(jīng)營性質(zhì)的機構(gòu)，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)該主動承接過來。這就要求政府必須調(diào)整財政的支出結(jié)構(gòu)，為國有企業(yè)降低制度本錢作好展路石，要服務(wù)于而不是干預(yù)國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)。同時，政府應(yīng)該加速建立和完善社會保障制度，為國有企業(yè)減員增效提供保證。
第四，推行網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營，實施無紙貿(mào)易。所謂無紙貿(mào)易是指用電子文件代替?zhèn)鹘y(tǒng)的紙面單證，是按照協(xié)議對具有一定結(jié)構(gòu)特征的標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)信息經(jīng)通訊網(wǎng)絡(luò)，在貿(mào)易貿(mào)易伙伴的電子計算機之間進(jìn)行自動交換和自動處理。在科技迅猛發(fā)展的今天，國有企業(yè)應(yīng)該融進(jìn)到網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營中往，利用網(wǎng)絡(luò)方便、快捷的特點，降低搜尋本錢、銷售本錢等制度本錢，從而進(jìn)步企業(yè)效率。在傳統(tǒng)貿(mào)易下，企業(yè)獲得的任何一個信息都是需要本錢的，而網(wǎng)絡(luò)所提供的信息不僅是共享的、免費的，而且時效性很強，可以大大降低制度本錢。廣告用度在制度本錢中占有相當(dāng)大的比重，而網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營可以大幅減少國有企業(yè)為了擴(kuò)大品牌而制作廣告的用度。
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