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如何把握公司的物流控制論文
【摘要】1個公司發(fā)展膨脹到必定的范圍，公司的物流管理及節(jié)制已經(jīng)顯患上愈來愈首要，傳統(tǒng)的“以人為本”的管理模式已經(jīng)遠遠不能相符管理的請求，財務(wù)工作者如何擺正自己的角色并很快適應(yīng)公司的內(nèi)控需求、公司各高層人員又如何調(diào)和配合管理、公司的全員介入管理等等，已經(jīng)在當代企業(yè)管理中引發(fā)很大的注重。
【癥結(jié)詞】全面加強財務(wù)工作 采購管理 庫存管理
跟著公司范圍的擴展及內(nèi)部節(jié)制的需求，各公司的財控工作已經(jīng)更進1層滲入到公司的每一1個角落，并已經(jīng)在實際工作中獲得必定的成就。在公司財務(wù)節(jié)制中，物質(zhì)管理問題已經(jīng)變患上10分凸起。本人結(jié)合各法規(guī)的學(xué)習(xí)心患上及實際工作，針對于物流節(jié)制的課題談?wù)劰P者的觀點:
1、全面加強財務(wù)工作
一.要有全面財務(wù)管理及實際操作經(jīng)驗的主管執(zhí)行此工作。他的做法及改革思路在很大程度上就代表公司財務(wù)管理的發(fā)展方向。同時要賦與別人相應(yīng)的職權(quán)，以便展開工作。
二.財會部門的會計人員要明確分工，樹立崗位責任制，做到人人有壓力，事事有人管。固然同時應(yīng)樹立相應(yīng)的鼓勵機制，這樣才有益于長時間提高工作踴躍性，施展每一1個會計人員優(yōu)良的職業(yè)道德風格。
三.會計人員要做到所管轄的賬目、賬賬、賬物符合，及時保質(zhì)保量地上報各項財務(wù)報表，真實合法地提供各項財務(wù)數(shù)據(jù)。
四.當真實行財務(wù)監(jiān)控職能，與相干部門樹立好物質(zhì)單據(jù)的交接、監(jiān)管、節(jié)制的管理體系，與物質(zhì)裝備管理部門、采購供應(yīng)部門、產(chǎn)品銷售部門要時常溝通，及時調(diào)和，構(gòu)成軌制。發(fā)現(xiàn)問題，做到有規(guī)可循、有章可依，嚴格按軌制辦事。
五.加強本錢核算，嚴格各種支出費用審計，按期弄好財務(wù)分析，及時反應(yīng)資金物化運動中各環(huán)節(jié)情況，當好領(lǐng)導(dǎo)顧問。
2、加強采購管理
一.選擇合格稱職的采購人員。1個好的采購員既要了解公司的經(jīng)營以及出產(chǎn)，還要掌握原材料的機能知識，了解原材料的市場行情，熟識財務(wù)軌制。為加強節(jié)制，有關(guān)管理人員一樣要熟識市場、銷售渠道及有關(guān)知識。發(fā)現(xiàn)采購人員有背規(guī)舞弊行動應(yīng)當即調(diào)離崗位，及時處理，乃至除了名，決不遷就，決不能讓其在經(jīng)濟上占有任何廉價，并追究責任。
二.樹立物質(zhì)采購規(guī)劃以及審批軌制。公司在整體規(guī)劃的基礎(chǔ)上有具體的采購供應(yīng)規(guī)劃。具體物質(zhì)采購時，應(yīng)嚴格依照“先申請、審批再采購”的原則辦事。無申報審批手續(xù)的，倉庫不予驗收，財務(wù)不予報賬，1切經(jīng)濟責任自傲�！跋葦睾笞唷钡淖龇ǎ蕴降�。否則，“例外”的事情屢禁不止。
三.加強采購質(zhì)量管理。要使公司的產(chǎn)品質(zhì)量不亂，必需使用質(zhì)量不亂的原材料。管理人員應(yīng)答經(jīng)常使用的原材料依照公司的產(chǎn)品質(zhì)量請求制訂標準采購規(guī)格，并分送采購員，供應(yīng)商，倉庫驗收員以及有關(guān)管理人員。若采購員所進物質(zhì)質(zhì)量不相符標準采購規(guī)格所提出的物質(zhì)質(zhì)量請求，倉庫可以謝絕驗收供應(yīng)商的貨物，并予以退回，經(jīng)濟責任自傲，或者采用價格折讓的方式。
四.加強采購間隔時間以及采購數(shù)量管理。物質(zhì)采購數(shù)量應(yīng)依據(jù)出產(chǎn)狀態(tài)以及庫存量的變化來抉擇，科學(xué)地制訂公道采購間隔時間以及原材料采購量，對于企業(yè)減少積存、降低本錢是相當首要的�；驹瓌t是既保證原材料的足量供應(yīng)又無過量的剩余及太長時間的積存。
五.采購價格的節(jié)制。原材料價格的高下直接影響公司直接本錢以及效益，應(yīng)做到貨比3家。在肯定供應(yīng)商及價格前對于市場行情進行廣泛調(diào)查，以獲得公平、公然、保質(zhì)、低價的效果。此外，無論采購的物品價值大小，首先要有索取增值稅發(fā)票的概念。索取增值稅發(fā)票也是降低本錢的1個方面。
3、強化物質(zhì)的驗收、貯存管理
一.樹立嚴格的驗收軌制。所采購物質(zhì)按種別、規(guī)格、供貨單位、數(shù)量及破損進行入庫前的驗收，并按物料編號開具收料單辦理入庫手續(xù)，對于加強物質(zhì)節(jié)制是相當首要。手續(xù)雖繁瑣，不能隨便減而淡之。驗收員必定要按操作程序進行驗收，驗收合格后要在有關(guān)賬單上加蓋驗收章并由采購員、質(zhì)檢員、驗收員簽字，和主管人員贊成賬單金額付款簽字，構(gòu)成連鎖節(jié)制。
二.加強貯存管理。倉庫保管員對于入庫物質(zhì)井然有序地分門別類、擺放整齊，并按期檢查，及時收拾。這樣可以戰(zhàn)勝庫房物質(zhì)貯存管理的凌亂，杜絕原料滯存時間太長變質(zhì)、偷竊丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的產(chǎn)生，保證企業(yè)本錢節(jié)制，同時要樹立健全有關(guān)規(guī)章軌制，如貨品標牌、保安、防火、衛(wèi)生等，進行有效節(jié)制。
三. 堅持按期庫存清點軌制。庫存清點能有效全面盤點庫房的庫存物質(zhì)，檢查原材料的實際存貨額是不是與賬面額符合，及時發(fā)現(xiàn)問題，以便施行有效節(jié)制。有前提的情況下，請求每一季對于庫存進行1次清點，但至少1年要1次全面清點。清點工作必需有財務(wù)人員參加，清點時應(yīng)答每一1種庫存物質(zhì)進行實際點數(shù)。實際存貨數(shù)與賬面庫存數(shù)進行比較，計算庫存短缺率，與公司規(guī)定的短缺率進行比較，按規(guī)定進行獎勵或者懲罰。
4、加強物質(zhì)發(fā)放管理
一.憑單發(fā)放。領(lǐng)料單上準確地記錄庫房向各部門發(fā)放物質(zhì)的數(shù)量、經(jīng)辦人員及領(lǐng)導(dǎo)簽批，嚴格執(zhí)行憑單領(lǐng)料有益于杜絕無單領(lǐng)料，少報多領(lǐng)，節(jié)制庫房的庫存短缺，也有益于核算各部
門的出產(chǎn)本錢，節(jié)制原材料的種類以及數(shù)量，減少各部門車間的積存、耗損。同時領(lǐng)料單及時上報財務(wù)部，有益于財務(wù)核算、監(jiān)督。同時領(lǐng)料的用處要注明清楚，以便財務(wù)核算準確，費用考查正確。
二.嚴格節(jié)制補發(fā)料。補料單要詳細注明其緣由，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。因為用料等人為操作不當釀成的補料，應(yīng)追究別人責任，不可搞虛作假。
三.出產(chǎn)定單完單分析。每個月應(yīng)按期做完單分析，完工單要交財務(wù)部、出產(chǎn)節(jié)制、成品管理等相干部門。出產(chǎn)定單數(shù)、實際投產(chǎn)數(shù)、合格品入庫數(shù)、不合格品數(shù)等一一清楚，對于提高投入產(chǎn)出率的分析及時提供了第1手資料。
四.倡導(dǎo)原材料主料盡用。盡管物料的領(lǐng)用節(jié)制是以出產(chǎn)定單作根據(jù)的，但由于物料的包裝(如整卷、整筒、整包、整捆)等特殊緣由可能造成主料有余，這時候就應(yīng)倡導(dǎo)盡用，否則天永日久，余下的料就變?yōu)闇媪狭�，這樣還大大降低了出產(chǎn)本錢及物料本錢。至于可能與銷售部門所訂的銷售定單收貨的正付比差造成為了矛盾，但從公司利益動身，公司部門之間是可以妥善處理的。
5、加強成品庫房管理
一.樹立嚴格的成品入庫軌制。強化成品入庫軌制是保證公司出產(chǎn)的產(chǎn)品都能發(fā)生收入。本錢節(jié)制當然首要，但企業(yè)產(chǎn)品若不能如數(shù)入庫，則企業(yè)規(guī)劃的預(yù)期收入就會落空，本錢節(jié)制的效力就不能實現(xiàn)。放松這1環(huán)節(jié)，就可能呈現(xiàn)有的人內(nèi)外勾搭，鉆軌制空子，使公司資金、利潤流失。良多公司花錢上了ERP或者其他物流節(jié)制的系統(tǒng)，只要按系統(tǒng)的請求操作，且嚴格有序，就能到達目標。
二.嚴密的發(fā)貨軌制。 發(fā)貨時，必定要當真核查發(fā)貨單的品種、規(guī)格、數(shù)量，使之符合。必定要有提貨人簽字，并及時減少庫存賬。白條、欠款1律不予發(fā)貨，背者罰款。
三.按期清點。清點的程序與原料倉1樣。但清點時間間隔應(yīng)比原材料短，還有的公司庫存商品寄存多處，公司要做到有專人每個月輪流抽盤。若呈現(xiàn)貨品短缺，應(yīng)即刻追究緣由及追加責任。一樣，任何工作不準個人或者集團搞虛作假，1旦發(fā)現(xiàn)有詐騙公司的行動應(yīng)當即處理。
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